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L'augmentation de la pension légale fera baisser la pension du deuxième pilier de 20%

Les cadres moyens risquent d'être les victimes de l'augmentation de la pension légale et du plafond salarial, estime le cabinet Mercer. Ces travailleurs bénéficient souvent d'un plan de pension complémentaire via leur employeur. Avec les modifications apportées, leur capital constitué diminuera considérablement. Pour le groupe disposant d'un salaire légèrement supérieur au plafond salarial, la combinaison des premier et deuxième piliers déboucherait même sur une baisse de la pension totale.

Le gouvernement a pris un certain nombre de mesures afin de démocratiser les pensions. Outre le relèvement de la pension minimum, une hausse du plafond salarial a également été décidée. L'augmentation de ce plafond utilisé pour le calcul de la pension légale fera augmenter la pension légale des personnes dont le salaire dépasse le plafond. Le plafond salarial applicable actuellement s'élève à 60 026,75 € et correspond à un salaire mensuel brut de 4 500 €. Pour les personnes avec un salaire inférieur à ce plafond, ce changement de législation n'aura pas d'impact sur la pension légale.

La législation prévoit une augmentation du plafond salarial de 20% (indexations comprises) d'ici 2024. C'est une bonne chose pour la pension légale que l'on recevra au moment de la retraite. Pour les bénéficiaires d'une pension du deuxième pilier, c'est une nouvelle beaucoup moins réjouissante.

Les travailleurs jouissant d'un salaire de plus de 4 500 € font généralement partie des cadres moyens/supérieurs d'une entreprise. Ces profils bénéficient la plupart du temps d'un plan de pension complémentaire via leur employeur. Un tel plan prend souvent la forme d'un plan d'épargne avec versement d'une prime annuelle (plan DC ou Defined Contribution plan). La prime à payer dépend toutefois du salaire et du plafond salarial. Elle correspond à la somme des pourcentages définis pour chaque composante (prime = x% du salaire limité au plafond salarial (S1) + y% du montant qui dépasse le plafond (S2)).

Un exemple de calcul suffit pour démontrer que l'augmentation du plafond salarial a un impact considérable sur la prime.

  • Salaire = 75 000 € (en 2021) => 80 300 € (en 2024, augmentation avec l'inflation)
  • Plafond = 60 000 € (en 2021) => 72 000 € (en 2024, hausse de 20 %)
  • Formule pour le calcul de la prime:
    3 % * S1 + 10% * S2 (exemple représentatif d'un plan DC)
  • Prime (ancien plafond, en 2021):
    3 % * 60 000 € + 10% * 15 000 € = 3 300 €
  • Prime (nouveau plafond, en 2024):
    3 % * 72 000 € + 10% * 8 300 € = 2 990 €
  • Autrement dit, la prime baisse de 10%.

Et ce n'est pas la seule, d’après Mercer. Le capital constitué à l'âge de la retraite diminuera aussi fortement : les primes baissent et donc les intérêts versés aussi, avec un impact significatif sur l'ensemble d'une carrière. L'impact sera le plus important pour les personnes dont le salaire est légèrement supérieur au plafond salarial. Ils verront la part de la prime correspondant au montant dépassant le plafond salarial ainsi que les intérêts constitués diminuer d'année en année. Mercer a calculé que pour les jeunes salariés avec une carrière de 40 ans devant eux, le capital retraite peut ainsi diminuer jusqu'à 20%. Pour les personnes disposant d'un salaire plus important, pour qui le montant dépassant le plafond salarial est donc plus élevé, l'impact sera beaucoup plus faible.

« Cela signifie que ceux qui ont un salaire juste au-dessus du plafond salarial doivent s'attendre à une baisse des versements combinés de la pension légale (premier pilier) et de la pension complémentaire (deuxième pilier), conclut Franky Stevens de Mercer. Cette mesure n'aura pas d'impact sur les faibles revenus ni sur les plus hauts. Ce sont les travailleurs de la classe moyenne qui en feront les frais. Un effet probablement non désiré, mais particulièrement pervers, de cette mesure, qui n'a pas été pris en compte lors de son élaboration. »

 

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